Финансы для не финансистов (с бизнес-симуляцией Apples & Oranges)

Первый день программы — это настольная бизнес-симуляция Apples & Oranges, где участники в группах руководят компаниями, используя стратегическое и операционное планирование, знания по финансовому управлению и умение перестраивать бизнес под меняющиеся требования рынка. Второй день — углублённый теоретический практикум по оперативному финансовому управлению, анализу отчётности и работе с показателями, привязанный к цифрам игры первого дня.

Цели программы
• Изучить основные принципы финансовых и экономических законов.
• Научиться понимать и использовать основные финансовые показатели и отчёты в ежедневной практике.
• Применить полученные навыки в симуляторе и попробовать себя в роли финансиста или бухгалтера.
• Научиться «говорить на одном языке» с финансистами, чтобы добиваться нужного результата.
• Оценить важность взаимодействия всех отделов компании в процессе достижения общего результата.
• Обменяться опытом и понять, как устроен бизнес своей компании.

Содержание программы
День 1. Бизнес-симуляция Apples & Oranges
• Что такое предприятие и с чего всё начинается? Взаимодействие интересов различных групп и различное видение цели.
• Понятие стоимости и результата — «как сложить Яблоки и Апельсины»?
• Возникновение добавочной ценности в процессе экономической деятельности.
Моделирование — бизнес-симуляция «Apples & Oranges»
• Компания сегодня: против чего вы выступаете?
• Моделирование Года 1 и формирование финансовых отчётов.
• Анализ результатов — Отчёт о Прибылях и Убытках (P&L: Gross Margin, EBITDA, Net Profit).
• Чего от нас хотят акционеры, и как мы можем влиять на результат? (ROA, ROE, EPS).
• Чем мы владеем и какова структура нашего капитала (WACC, Working Capital)?
• Анализ Балансового Отчёта (BS: Assets/Debt/Equity).
• Моделирование Года 1 после изменений: как увеличить финансовые результаты, не увеличивая продажи? Внедрение 5 проектов:

• Оптимизация процессов (Just in Time, Lean).
• Оптимизация структуры Применённого Капитала (ROCE).

• Моделирование Года 2: новые условия рынка — готовы ли мы адекватно ответить?
• Рынок вырос, мы стали более клиентоориентированными, но почему мы опять провалились?
• Моделирование Года 3. Время собирать урожай. А можем ещё лучше?
• Все показатели в одной модели: DuPont.
День 2. Оперативное финансовое управление
Роль движения денег в общем процессе достижения результата
• Откуда берутся деньги и где они застревают?
• Магия превращения: Деньги-Продукт-Деньги (Д-П-Д).
• Места, где фокус Д-П-Д может не получиться.
• Принцип «Бассейна и Трубы»: отчёт о движении денежных средств, понятие баланса.
• ОДДС прямым и косвенным методом, бюджетирование денежных средств.
• Что есть прибыль: концепция или реальность?

Общий стандарт финансовой отчётности
• Общность трёх основных форм: ОПиУ, Баланс, ОДДС (P&L, BS, CF).
• Международные стандарты финансовой отчётности: IFRS, GAAP — почему нам нужен «accruals».
• Как в России налоговый учёт поссорился с финансовым?
• Требования к документам и распознавание затрат в российской налоговой отчётности.
• Где живёт НДС? Упражнение «Двойная запись».

Инструменты и концепции
• Бизнес-симуляция Apples & Oranges (Celemi)
• Отчёт о Прибылях и Убытках (P&L): Gross Margin, EBITDA, Net Profit
• Балансовый Отчёт (BS): Assets, Debt, Equity
• Отчёт о Движении Денежных Средств (ОДДС / CF)
• Коэффициенты Прибыльности, Оборачиваемости, Ликвидности, Рентабельности
• ROA, ROE, ROCE, EPS
• WACC, Working Capital
• DuPont-анализ
• Just in Time, Lean
• Международные стандарты финансовой отчётности (IFRS, GAAP)
• Налоговый и финансовый учёт в России

Финансовый анализ: комбинация показателей
• Измеряя успех: как мы тратим и как много зарабатываем? — коэффициенты Прибыльности.
• Как используем и оборачиваем наш капитал? — коэффициенты Оборачиваемости.
• Наша финансовая независимость — коэффициенты Ликвидности.
• Все показатели в одной модели — коэффициенты Рентабельности.

Практикум: Анализ отчётности собственной/конкурентной компании
• Анализ финансовой отчётности реальных компаний.
• Выявление зависимостей и резких отклонений.
• Формулирование в командах вопросов и вероятных гипотез.
• Презентация результатов исследования, рекомендаций и награждение команд.

Что вы получите
• Понимание основных принципов финансовых и экономических законов.
• Навык использования ключевых финансовых показателей и отчётов в ежедневной работе.
• Практический опыт управления компанией в бизнес-симуляции Apples & Oranges.
• Умение «говорить на одном языке» с финансистами.
• Осознание важности взаимодействия всех отделов для достижения общего результата.
• Понимание, как устроен бизнес своей компании.

Для кого эта программа
• Руководители, которые по роду своей деятельности управляют бюджетами или несут ответственность за финансовый результат своего подразделения.
• Топ-менеджеры и руководители среднего звена — для системного понимания финансовых процессов.
• Сотрудники нефинансовых подразделений (продажи, маркетинг, производство, логистика) — чтобы научиться говорить на одном языке с финансистами.
• Команды, которые хотят улучшить взаимодействие с финансовой службой и бухгалтерией.

Формат
Рекомендуемое количество участников: 16–40 человек
Продолжительность: 2 дня (очный формат) или 4–5 модулей (онлайн-формат)
Форматы проведения: офлайн, онлайн
Методы обучения: бизнес-симуляция, групповая работа, мини-лекции, практические упражнения, анализ реальных отчётов, разбор кейсов.

Готовы научить вашу команду понимать финансовые отчёты, управлять бюджетами и «говорить на одном языке» с финансистами через практический опыт бизнес-симуляции?